一、资金计划的收付

说的书面一些，资金计划是为了维持企业的财务流动性和适当的资本结构，以有限的资金谋取最大的效益，而采取的关于资金的筹措和使用的一整套计划。但是在实际中，我们主要关注的还是收付问题。所以填写资金计划时，要从预算出发，保证计划的合理性。

资金计划，说简单一些，无非就是收款和付款的提前计划。这不仅仅包括银行存款和库存现金，还有承兑汇票之类的各种票据的收付，每一样可预见的收入和支出都应详尽的进行填写。但是需要注意一点，因为企业最大的目的是盈利，所以资金计划最后必须有余额。所以填写后，余额必须为正数，否则需要重新填写资金计划了。

二、以事实为依据

填写资金计划，主要就是对每个时期的资金进行未雨绸缪，所以真实性必须要保证。正常来讲，每张结算单的填写，都是以资金计划为依据的。如果填写资金计划以外的付款结算单，或者填写的付款金额超出了资金计划的范围，那么最后是无法通过审核的。所以填写资金计划前，一定要以当期企业实际会发生的业务为依据。当然，企业的发展总会有不确定性，一些意料之外的资金支出往往会发生，那遇到这种情况该如何处理呢？

三、资金计划的追加